1.1  研究背景與意義

2004 年《巴塞爾新資本協(xié)議》列出影響金融系統(tǒng)運(yùn)作的三大主要風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，并將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和管理框架中。2005 年，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》；2006 年，發(fā)布《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》；2007 年發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。足見中國金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸重視，并不斷探索操作風(fēng)險(xiǎn)的管理經(jīng)驗(yàn)。金融系統(tǒng)是夠能夠安全有效運(yùn)行，商業(yè)銀行是否能夠有效進(jìn)行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理有著重要作用。 目前全球銀行業(yè)都面臨著金融風(fēng)暴的考驗(yàn)，中國商業(yè)銀行在經(jīng)過股份制改造上市后更面臨提升風(fēng)控能力、優(yōu)化管理水平、加強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力等問題。近年來頻頻發(fā)生由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的重大事件和風(fēng)險(xiǎn)案件，因此引起的損失和負(fù)面影響也在不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的水平亟待提高。 近年來發(fā)生的典型的操作風(fēng)險(xiǎn)案例有：20 世紀(jì) 90 年代中后期發(fā)生的巴林銀行與大和銀行的破產(chǎn)倒閉事件、美國長(zhǎng)期資本管理公司（LTCM）的倒閉事件。而2008 年年初爆發(fā)的法國興業(yè)銀行違規(guī)交易導(dǎo)致的巨額損失事件，也是由于銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理不慎引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件，本質(zhì)上都是由于銀行的內(nèi)部管理上存在嚴(yán)重漏洞。如果上述案例對(duì)我們來說距離還遠(yuǎn)，那么 2010 年以齊魯銀行為代表的多家商業(yè)銀行爆出涉案 60 億元的特大金融票證詐騙案，就現(xiàn)實(shí)地在我們身邊發(fā)生。操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)的一大重要風(fēng)險(xiǎn)源頭，而研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)體系以及構(gòu)建對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制就顯得尤為重要。以齊魯銀行為例，它作為一家規(guī)模中等偏上的城市商業(yè)銀行，單從業(yè)務(wù)指標(biāo)看是一家業(yè)務(wù)發(fā)展十分優(yōu)秀的銀行。截至 2010 年三季度末，其資產(chǎn)總額為 717 億元，存款 626 億元，貸款 413 億元，在全部 144 家城市商業(yè)銀行中排在第 21 位；不良貸款率 1.68%；撥備覆蓋率 236.82%；資本充足率 14.93；資產(chǎn)收益率 1.24%；資本收益率 20.66%。僅從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來看，數(shù)據(jù)十分優(yōu)異。但是，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的確是極為常規(guī)和普通、流程相對(duì)固定和成熟的業(yè)務(wù)——第三方定期存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，由此引發(fā)了各界對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重新思考。 

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1.2  文獻(xiàn)綜述

當(dāng)前，巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的闡述是國際上較權(quán)威的定義。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新及金融環(huán)境的持續(xù)發(fā)展而不斷完善和修訂。巴塞爾委員會(huì)（1997）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中,  將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)；1999 年在新資本協(xié)議第一次征求意見稿中，首次將操作風(fēng)險(xiǎn)列為與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)平級(jí)的第三大風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾委員會(huì)（2000）將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為與人為失誤、系統(tǒng)失誤、程序控制失誤有關(guān)的信息系統(tǒng)不足或內(nèi)部控制失控而造成意外損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)（2001）在新資本協(xié)議第二次征求意見稿中進(jìn)一步完善了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是指由存在缺陷的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所產(chǎn)生的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)（2003）在新資本協(xié)議第三次征求意見稿中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義再次進(jìn)行完善和明確，  并且在 2004  年正式發(fā)布的新資本協(xié)議文件中進(jìn)行最終確定，該定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由存在缺陷的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管的目標(biāo)是資本最小化，因此，除法律風(fēng)險(xiǎn)外，該定義并不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 

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第 2 章  華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析 

 

華夏銀行長(zhǎng)沙分行成立于 2010 年 3 月 10 日，是華夏銀行設(shè)立在湖南省的一級(jí)分行，截至目前，在全省布局 9 個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，近 400 名員工，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到 221 億元，客戶 15 萬戶。華夏銀行長(zhǎng)沙分行的經(jīng)營(yíng)范圍包括吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；代理發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付政府債券；從事同業(yè)拆借；代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)和總行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)等。 

 

2.1 華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成   

內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。它可以進(jìn)一步分為兩類，第一種是未經(jīng)授權(quán)而形成的，如故意隱瞞交易或故意的錯(cuò)誤估價(jià)，此種行為對(duì)銀行造成的損失十分隱蔽，不易被監(jiān)管部分發(fā)現(xiàn)，只有審計(jì)部門常規(guī)檢查過程中才會(huì)發(fā)現(xiàn)問題，實(shí)際操作過程中，顧忌到違規(guī)操作獲取銀行信貸的金額不大，所以例行審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題內(nèi)部做警告處理，未對(duì)相關(guān)操作人做實(shí)質(zhì)性的處理。另一種是由盜竊和欺詐導(dǎo)致，主要存在形式有挪用公款、盜用資產(chǎn)、竊取資金賬戶以及故意逃稅等。 華夏銀行長(zhǎng)沙分行因內(nèi)部工作人員挪用公款導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的損失強(qiáng)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)的高于其他方面的因素。不僅如此，高層管理者利用職務(wù)之便，參與銀行業(yè)務(wù)的欺詐行為帶來的損失多于基層員工操作失誤導(dǎo)致的損失。這與內(nèi)部高層管理者職位權(quán)利過大以及可控金額高有很大的關(guān)聯(lián)性，而且一般情況下，其他員工對(duì)于上級(jí)的違規(guī)操作的行為采取不作為的處理方式，間接導(dǎo)致內(nèi)部人員對(duì)銀行內(nèi)部的監(jiān)督流于形式主義。中層管理者和基層員工在內(nèi)部欺詐的行為中造成銀行的損失額度要少于高層管理者，造成這種現(xiàn)象的主要原因是基層員工和中層管理者違規(guī)的機(jī)會(huì)成本很高，在外部工資水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行業(yè)的平均工資的條件下，違規(guī)操作將會(huì)帶來工作的缺失。相比較而言，高層管理者長(zhǎng)期在本行業(yè)耕耘，掌握著很多社會(huì)方面的資源，即使不在本銀行系統(tǒng)工作，或違規(guī)被開除，他們利用自身的能力和社會(huì)資源獲得再就業(yè)的機(jī)會(huì)要高于基層員工和中層干部。 

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2.2 華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析

外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)銀行業(yè)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)會(huì)催生出大量信貸融資和其他需求，經(jīng)濟(jì)增速放緩或出現(xiàn)停滯、甚至倒退，則市場(chǎng)需求會(huì)大大降低。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)而影響銀行提供金融服務(wù)的策略和方向，則銀行承受的內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此不同。 內(nèi)部的業(yè)務(wù)環(huán)境如管理策略、發(fā)展目標(biāo)、總行的政策導(dǎo)向等，都直接影響著分行業(yè)務(wù)人員的營(yíng)銷策略、服務(wù)方式、目標(biāo)導(dǎo)向。在重營(yíng)銷而輕風(fēng)控的管理政策下，從業(yè)人員將更加注重業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成，而忽視客戶本身的財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、誠信經(jīng)營(yíng)的狀況等，并以業(yè)績(jī)指標(biāo)達(dá)成為最終目的，不對(duì)業(yè)務(wù)的后續(xù)發(fā)展情況作持續(xù)跟蹤。宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)以及相關(guān)政策導(dǎo)向，直接影響銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和具體執(zhí)行策略。影響華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，主要從真實(shí) GDP 增速(GDPZ)和上證綜合指數(shù)兩個(gè)指標(biāo)來反映。從圖 3.1 中我們可以發(fā)現(xiàn)，中國的 DGP 實(shí)際增長(zhǎng)率在 2011 年前基本上保持 10%以上的增長(zhǎng)幅度，但從 2011年第一季度開始到年末經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)基本保持在 9%附近，隨后經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率一路下滑。到 2012 年第三季度時(shí)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下滑到 7%。但 2013 年開始，由于國家通過頂層設(shè)計(jì)，對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行改革，以此來化解國有企業(yè)在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如水泥、鋼鐵方面的過剩，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供強(qiáng)有力的支撐，所以 2013年第一季度 GDP 增長(zhǎng)率攀升到 8%。

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第 3 章  華夏長(zhǎng)沙分行銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略探究 ...... 22 

3.1 華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則  .... 22 

3.2 華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略框架  ...... 23 

3.3 華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施  ............ 24 

3.3.1 提高操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)  ......... 24 

3.3.2 調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)  ........... 26 

3.3.3 完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度  ......... 27 

3.3.4 優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程管理  ......... 28 

3.3.5 加強(qiáng)突發(fā)事件應(yīng)急處置管理  ........... 30 

第 4 章  華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施步驟與保障機(jī)制 ..... 33 

4.1  華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟  ........... 33 

4.1.1  識(shí)別與評(píng)估  .... 33

4.1.2  風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)  ........ 33

4.1.3  風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋  ......... 33

4.1.4  行動(dòng)計(jì)劃  .......... 34 

4.1.5  報(bào)告與信息披露  ........ 34

4.2  華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的保障機(jī)制  ........... 34 

 

第 4 章  華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施步驟與保障機(jī)制 

 

4.1 華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施步驟 

合理的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施步驟，是科學(xué)、準(zhǔn)確定性操作風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)施相應(yīng)管理對(duì)策的基本保障，能夠在風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控與管理中及時(shí)糾正業(yè)務(wù)偏差，有效避免損失。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)行內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中可能給銀行帶來財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)損失的所有內(nèi)部或外部操作風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，以便對(duì)其進(jìn)行控制和管理的過程，實(shí)施時(shí)應(yīng)當(dāng)保證及時(shí)性和充分性，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別審核機(jī)制，在識(shí)別過程中應(yīng)當(dāng)判斷和分析我行所面臨的內(nèi)部因素（如銀行結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略目標(biāo)、人力資源、組織機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品和服務(wù)、新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用、人員流動(dòng)等）和外部環(huán)境因素（技術(shù)進(jìn)步、法律法規(guī)變化、行業(yè)變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)等）。 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率、損失大小及影響程度進(jìn)行判斷、衡量和評(píng)價(jià)的過程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行判斷，并確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。操作風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估是指按照統(tǒng)一的方法和工具，對(duì)行內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況與控制效果進(jìn)行的自我內(nèi)部評(píng)估活動(dòng)，是長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括常規(guī)式自評(píng)估和觸發(fā)式自評(píng)估。 

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結(jié)  論 

 

華夏銀行長(zhǎng)沙分行屬于全國性股份制銀行省級(jí)分行，2010 年成立至今各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，操作風(fēng)險(xiǎn)管理亦須進(jìn)一步加強(qiáng)。本文在綜述國內(nèi)外理論界、監(jiān)管部門、銀行等對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類、管理的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身工作實(shí)踐，采用文獻(xiàn)收集、實(shí)地調(diào)研、理論分析三者結(jié)合的研究方法，借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論，并通過采用理論探索與實(shí)證分析相結(jié)合、文獻(xiàn)研究與實(shí)地調(diào)研相結(jié)合的研究方法來研究，對(duì)華夏銀行長(zhǎng)沙分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行闡述，并提出相應(yīng)的管理對(duì)策建議與保障機(jī)制。 論文的主要研究結(jié)論如下： 

（1）華夏銀行長(zhǎng)沙分行現(xiàn)行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在如下問題：一是業(yè)務(wù)人員和管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較薄弱，存在重業(yè)務(wù)數(shù)量而輕業(yè)務(wù)質(zhì)量、重營(yíng)銷而輕內(nèi)控，一些網(wǎng)點(diǎn)責(zé)任人重營(yíng)銷、輕風(fēng)控，為拓展?fàn)I銷業(yè)務(wù)而放棄主管職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)憑證的審核不夠仔細(xì)，未對(duì)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性事先嚴(yán)格把控等，從意識(shí)根源上埋下了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患。二是組織架構(gòu)不盡合理，在上傳下達(dá)或下傳上達(dá)的信息交流過程中，容易出現(xiàn)傳遞信息失真的現(xiàn)象；華夏銀行長(zhǎng)沙分行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門由合規(guī)部與監(jiān)察室同時(shí)進(jìn)行，缺少專職專崗人員，且部門之間容易出現(xiàn)管理盲區(qū)。三是管理制度有待進(jìn)一步完善，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理考核落實(shí)不夠徹底，未將風(fēng)險(xiǎn)管理納入一線業(yè)務(wù)人員（會(huì)計(jì)柜員、客戶經(jīng)理、大堂經(jīng)理等）、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)考核體系，嚴(yán)重影響了一線業(yè)務(wù)人員尤其是會(huì)計(jì)柜員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理的誘發(fā)因素進(jìn)一步上升；同時(shí)，新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)也相對(duì)滯后。

（2）影響華夏銀行長(zhǎng)沙分行操作風(fēng)險(xiǎn)的因素包括：宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢(shì)以及相關(guān)政策導(dǎo)向、企業(yè)景氣指數(shù)、不良貸款率、存貸款利差的管理、人員因素、企業(yè)文化。外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)影響銀行提供金融服務(wù)的策略和方向，則銀行承受的內(nèi)外部操作風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此不同。內(nèi)部的業(yè)務(wù)環(huán)境如管理策略、發(fā)展目標(biāo)、總行的政策導(dǎo)向等，都直接影響著分行業(yè)務(wù)人員的營(yíng)銷策略、服務(wù)方式、目標(biāo)導(dǎo)向等。 

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參考文獻(xiàn)（略）