1.1 選題背景

業(yè)務結構轉型是當今我國商業(yè)銀行面臨的最大現(xiàn)狀。中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的地位愈發(fā)重要，商業(yè)銀行的注意力逐漸傾向于中小企業(yè)客戶。由近日國家工商總局發(fā)布的相關報告顯示，十二五期間我國企業(yè)發(fā)展情況截至 2015 年 12 月底，全國實際現(xiàn)有企業(yè)含分支機構為 2185.82 萬戶，其中中小企業(yè)約為 2142 萬戶，數(shù)據(jù)顯示，目前我國中小企業(yè)數(shù)量占全國所有企業(yè)總數(shù)量的 98%。根據(jù)人行發(fā)布的 15 年金融機構貸款投向統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：我國各級銀行在 2015 年放貸總金額達81.68 萬億元，其中銀行向中小企業(yè)放貸金額占總金額的 18.9%，達到 15.46 萬億元，與去年相比貸款余額增幅為 15.5%，高于全部貸款平均增速水平 1.3 個百分點；與 2015 年初相比貸款余額增加了 2.13 萬億元，與同期相比增加了 1284 億元。同時，數(shù)據(jù)還顯示，我國個體戶貸款總金額達 8.9 萬億元，與去年相比增幅為 10.3%。中小企業(yè)與個體經(jīng)營戶等合稱為中小微企業(yè)，截至 2015 年 12 月 31日我國中小微企業(yè)貸款余額達 24.36 萬億元，占比全部貸款余額 24.24%。此外，中國銀行業(yè)監(jiān)管會公布的數(shù)據(jù)表明，我國中小企業(yè)在 2015 年不良貸款余額下降為 5341 億元，同比減少 716 億元；不良貸款率下降為 2.02%，同比下降 0.95%。中國農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行非常關注中小企業(yè)信貸業(yè)務，其總部風險管委會在2011 年 1 月制定了和中小企業(yè)信貸機制相關的三項決議，這意味著吉林分行的信貸業(yè)務戰(zhàn)略重心從大型國有企業(yè)轉型到中小企業(yè)身上。同年 6 月，吉林分行成立了關于中小企業(yè)專業(yè)審批中心，通過集中審批辦理中小企業(yè)貸款，極大地縮減了相關流程，提升了業(yè)務效率。

..........

 

1.2 選題目的和意義

商業(yè)銀行在現(xiàn)有經(jīng)濟社會中承擔著運營社會經(jīng)濟風險的社會責任，而銀行之所以能夠生存的原因則是有相對完善的風險管理機制。西方國家的商業(yè)銀行由于經(jīng)歷了將近三個世紀的發(fā)展，比我國商業(yè)銀行的發(fā)展要遠遠先進，其所有業(yè)務中有 40%左右都是貸款業(yè)務，而其總收益中有 40%都是由貸款的利息收入。我國商業(yè)銀行利息收入占總收益的 90%，這使得銀行要更加嚴格地管理信貸風險。所以在目前我國金融行業(yè)中，對于商業(yè)銀行而言，信貸風險管理非常關鍵，具有至關重要的意義。首先，商業(yè)銀行核心競爭力的一大體現(xiàn)，就是信貸風險管理水平，銀行在經(jīng)濟社會中有承擔和運營風險的責任，因此在同一個金融環(huán)境下，哪家銀行能夠更好地承擔、管理風險，它就能在市場中擁有更好的地位。其次，商業(yè)銀行也是逐利的企業(yè)，但它擁有其他企業(yè)所無法承擔的社會責任，那就是維護金融市場的穩(wěn)定和秩序，投資者、客戶和社會公眾的信心也需要優(yōu)秀的風險管理水平的支持。最后，我國對于金融行業(yè)的監(jiān)管重點就是信貸風險，而商業(yè)銀行的穩(wěn)定對于維護社會金融十分重要，如果有一家商業(yè)銀行爆發(fā)了信貸風險，就有可能使得社會金融穩(wěn)定被破壞，甚至秩序崩潰，進而引發(fā)更為嚴重的社會反應，所以我國金融監(jiān)管機構一直都嚴格地監(jiān)管每家商業(yè)銀行信貸風險管理。銀行在中小企業(yè)信貸上產(chǎn)生的風險是全球性的難題。我國經(jīng)濟迅速發(fā)展過程中，中小企業(yè)發(fā)揮了巨大的推動作用，而國家對于中小企業(yè)的扶持也耗費了很大的力氣，將中小企業(yè)作為我國經(jīng)濟結構的關鍵主體。中小企業(yè)為就業(yè)市場創(chuàng)造了大型企業(yè)遠遠不及的巨量崗位，也為國家稅收帶來巨大收益，并且還是我國各方面技術創(chuàng)新的主要群體，但在發(fā)展中仍然有巨大潛力可挖。最近幾年，我國對于市場準入規(guī)范不斷地放寬，幫助中小企業(yè)擴大融資渠道，這使得中小企業(yè)的發(fā)展空間更為廣闊。中小企業(yè)所需資金少，風險較高，銀行是中小企業(yè)最重要的融資渠道，而銀行在管理對于中小企業(yè)信貸風險的機制并不完善，所以對于中小企業(yè)的放貸還沒有徹底放開。

..........

 

第二章 銀行信貸風險管理理論概述

 

2.1 銀行信貸風險管理概述

現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展過程中風險是必不可少的，人們往往希望在風險中尋找機遇，希望在最低風險中賺取最大利益。人們在風險問題上的認知是表面的，目前為止，國外學者在定義風險的過程中有三種說法：第一種是按照既定的事情推測發(fā)生之前由于不確定因素造成損失的情況就是風險；第二種是不確定性的損失就是風險；第三種是特定時期和情況下某種結果可能產(chǎn)生的變化就是風險。然而我國學者對風險的定義有如下四種：第一種是不可預知的結果就是風險；第二種是不確定是否產(chǎn)生損失就是風險；第三種是可能發(fā)生損失或者發(fā)生損失的概率就是風險；第四種是實際結果不符合預期就是風險。對于風險不同的定義，造成商業(yè)銀行在認知信貸風險上具有兩種定義，即廣義的信貸風險和狹義的信貸風險。廣義風險是風險伴隨著機遇，極有可能造成損失，也有可能造成盈利。而狹義風險是風險只可能造成損失，在信貸風險的狹義理解就是借款人沒有償還債務而導致銀行資產(chǎn)損失。從上述分析而至，風險本質上就是不確定性，不確定事情結果究竟是損失還是盈利。信貸風險是商業(yè)銀行在放貸時產(chǎn)生的風險，而風險的不確定性可能使得銀行信貸資產(chǎn)減少，也可能使得資產(chǎn)增長。所以確切地講，商業(yè)銀行信貸風險管理的目標并不是完全避開風險，而是監(jiān)控風險，實現(xiàn)最小風險下利益最大化，這種利益不單單是貸款的利息回報，也是承擔風險后的獲得。只要充分了解了這一概念才更有利于我們更好地研究中小企業(yè)風險管理這一課題。

...........

 

2.2 銀行信貸風險管理的相關理論

貸款承諾問題始終是國內(nèi)外銀行關注的焦點，有些國外學者以為，由于現(xiàn)有的市場信息不對稱，要想貸款承諾發(fā)揮最好的作用就必須用合約形式來約束。顧客購買貸款承諾，經(jīng)銀行評估論證后，此份合約提高了客戶本身投資項目的可信度，商業(yè)銀行為其提供一定額度和期限的貸款。貸款承諾的需求方即借款人對合約的成功有很大的影響。借款人信用程度越高，貸款承諾合約的成功率也越。當借款人成功購買了貸款承諾后，出現(xiàn)了道德風險或逆向選擇，都會增加貸款承諾風險，造成銀行損失。這就要求銀行及時準確的對借款人分類，嚴格對其評估并遵守貸款承諾合約放貸，避免道德風險和逆向選擇對商業(yè)銀行造成的信貸風險。當然，在貸款承諾過程中，銀行收取的相關費用減少了借款人違約的幾率，也就大大增加了貸款承諾的成功率。貸款承諾不僅受到需求方向的影響，同時也受到供給方向的影響。商業(yè)銀行作為貸款承諾的攻擊方，如果自身的規(guī)模較大，資金流動性強，可用資本多，即供給能力較強，其出現(xiàn)信用風險的可能性越小，貸款承諾合約越穩(wěn)定。

.........

 

第三章 農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理現(xiàn)狀、問題及分析............ 15

3.1 農(nóng)行吉林分行簡介 ........... 15

3.2 農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的現(xiàn)狀 ....... 15

3.3 農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理存在的問題及分析.......... 18

第四章 完善農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的對策.. 23

4.1 遵循正確的中小企業(yè)放貸與信貸風險管理原則 ......... 23

4.1.1 中小企業(yè)放貸原則 ....... 23

4.1.2 信貸風險管理原則 ....... 23

4.2 完善中小企業(yè)信貸風險管理對策 .......... 24

第五章 完善農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的保障措施............ 39

5.1 提高貸后檢查的頻度 ......... 39

5.2 加強不良貸款清收力度 ....... 39

5.3 加強從業(yè)人員的業(yè)務培訓 ..... 39

 

第五章 完善農(nóng)行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的保障措施

 

5.1 提高貸后檢查的頻度

與貸前調查和貸中審查相比，中小企業(yè)貸后檢查并未受到商業(yè)銀行等金融機構的高度關注，貸后檢查的形式、管理力度和檢查頻次都有著許多不足之處。商業(yè)銀行通常是問題出現(xiàn)之后才發(fā)現(xiàn)的企業(yè)的危機，貸后檢查未能取得提前預防風險風險的目的。比如，中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行的貸款，在正常貸款的平均頻率是60 天，注意貸款的貸后檢查頻率一般是 30 天，次級和可疑貸款的貸后檢查頻率一般是 30 天，有些中小企業(yè)貸款因為還沒有引起重視，通常無法達到上面頻次實行貸后檢查。而因為經(jīng)濟正處于低谷，在很短的時期內(nèi)，一個中小企業(yè)的成功與失敗就已經(jīng)成為定局，因此，商業(yè)銀行如果沒有按時發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)生產(chǎn)及銷售中出現(xiàn)的危機，一定會給銀行帶來巨大的損失。所以商業(yè)銀行在貸后檢查中必定要加強檢查水平，提高檢查頻次，更加深刻的理解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀和行業(yè)趨勢，實行貸后風險仍然處于可控制的狀態(tài)。商業(yè)銀行應該依據(jù)本身的經(jīng)營狀況評估自身的不良貸款率，并且還能夠增強風險防范意識和規(guī)避風險的能力。信貸業(yè)務是商業(yè)銀行最大的收入來源，此時，信貸業(yè)務的風險是必然的，只要有高效的風險管理體制，而且在具體實踐中不斷完善，只有這樣才能夠使商業(yè)銀行有能力控制不良貸款的范圍。貸款檢查期間發(fā)現(xiàn)的問題，商業(yè)銀行必定要采納有效的方法 ，豐碩清收方法，創(chuàng)造清收措施，增強商業(yè)銀行對不良貸款的處理效率并且減少貸款不良率。

.........

 

總結

 

受到歷史局限，我國大型國有企業(yè)具有強硬的政府背景和高收益低風險的特點，我國商業(yè)銀行更傾向于給大型國有企業(yè)貸款。因此，大多數(shù)銀行都對中小企業(yè)有偏見，避免對中小企業(yè)放貸，然而他們并未真正領悟風險管理的內(nèi)涵。但是，商業(yè)銀行的本質就是經(jīng)營風險的機構，尤其國家正在逐步放開私人銀行，大型國有企業(yè)遲早要進入到商業(yè)銀行的競爭中，因此，處理好風險才是一家優(yōu)秀的商業(yè)銀行，隨著競爭越來越激烈，如果商業(yè)銀行不強化本行的風險管理水平建筑，而是覺得只用依賴大客戶贏得利潤的思想，那么，終將有一天會被市場淘汰。本論文通過對中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行經(jīng)營狀況的宏觀剖析探究，如果商業(yè)銀行想要在未來贏得可持續(xù)發(fā)展，積極開拓中小企業(yè)信貸業(yè)務才是關鍵。但是由于中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展處于初級階段，中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行還未制定一套高效方案來完善經(jīng)營有瑕疵的中小企業(yè)放貸風險。所以，建立一套符合中小企業(yè)特征的信貸風險管理的流程是很急迫的。接下來本人結合了中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行中小企業(yè)信貸業(yè)務的具體現(xiàn)狀以及自己的信貸業(yè)務經(jīng)驗，總結了幾點風險管理的疑難點。并且在后文詳細提出了自己的見解。盡可能應用所學知識和查閱相關資料中國農(nóng)業(yè)銀行吉林分行加強風險管理提出了切實可行的新策略，以達到敢于也樂于給中小企業(yè)借款的地步，從而在將來激烈的市場競爭中立于不敗之地。在論文寫作和修改過程中，仍然存在許多不足之處。因為缺乏具體細致的實踐，所以很多建議不知道在實踐過程中是否適用。依然需要在實際工作中改進和完善。但是，我相信只要始終堅持風險管理能力建設這個方向不動搖，在不久的將來，一定會出奇制勝，解決這一棘手的難題，迎來更美好的明天。

..........

參考文獻（略）