本文是一篇項目管理論文，筆者通過頭腦風(fēng)暴法、德菲爾法等全面辨識項目風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險分析，能夠比較全面的梳理出項目推進(jìn)過程中影響投資績效目標(biāo)的主要風(fēng)險因素。有利于項目管理團(tuán)隊，提前思考、準(zhǔn)備，當(dāng)項目實施中出現(xiàn)類似問題，不至于影響投資績效目標(biāo)的實現(xiàn)。

第一章  緒論

1.1  研究工作的背景與意義
1.1.1  研究工作的背景
2015 年 2 月，《水十條》的出臺，拉開了水環(huán)境治理的序幕。一時間，各級政府對當(dāng)?shù)匚鬯卫?、污染源控制、工業(yè)生活污水排污等方面高度重視，開啟了強(qiáng)而有力的監(jiān)管模式，水污染防治開啟了新紀(jì)元。伴隨著政策的出臺，促成了一批又一批的水污染治理項目落地實施。根據(jù)生態(tài)環(huán)境部最新發(fā)布的數(shù)據(jù)，2016 年-2020 年，生態(tài)環(huán)境部累計下達(dá) 783 億元專項資金，用于水污染防治工作，重點(diǎn)支持流域生態(tài)修復(fù)與保護(hù)、長江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境修復(fù)、重點(diǎn)水域污染源治理等領(lǐng)域。以廣元市白龍湖生態(tài)環(huán)境保護(hù)總體實施方案為例，“十三五”期間，計劃投資 7.13億元，擬向上爭取專項資金 3.5 億元。
2017 年 3 月 3 日，生態(tài)環(huán)境部和財政部聯(lián)合印發(fā)了《水污染防治專項資金績效評價辦法》，對各地方政府水污染專項資金支持項目進(jìn)行績效評價，以規(guī)范水污染防治專項資金的使用，確保資金發(fā)揮成效?！掇k法》中明確了績效評價主要內(nèi)容，其中一級指標(biāo)為資金管理、項目管理、產(chǎn)出和效益三個方面，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置二級評價指標(biāo)，如項目管理中設(shè)置了項目進(jìn)度，主要考核各地方政府專項資金項目開工率和完工率情況；產(chǎn)出和效益中設(shè)置了水環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)，主要考核相關(guān)水體水質(zhì)指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)等。并根據(jù)績效評價情況調(diào)整專項資金的支持力度。
由于之前投資建設(shè)此類項目中，投資主體主要為項目所在地鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府，受專業(yè)技術(shù)人員和項目管理水平的限制，在專項資金下達(dá)后，往往存在項目進(jìn)度緩慢、建設(shè)管理質(zhì)量不高、建成后成效不明顯等問題。這些問題的產(chǎn)生，也對當(dāng)?shù)厥姓膶ｍ椯Y金績效評價造成了一定的不利影響。

1.2  項目風(fēng)險管理理論方法國內(nèi)外研究歷史與現(xiàn)狀
1.2.1  國外項目風(fēng)險管理研究情況
風(fēng)險管理的思想從原始社會、封建社會都一直存在，最早可追溯到公元前 1700多年前的古巴比倫王國[1]，只是沒有進(jìn)行系統(tǒng)的歸納與總結(jié)，形成科學(xué)性的理論。由于戰(zhàn)敗，1919 年德國經(jīng)濟(jì)開始崩潰，國內(nèi)物價瘋漲，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險指數(shù)飆升，為改善當(dāng)前的不良局勢，為恢復(fù)重建風(fēng)險管理一說逐步在企業(yè)中興起[2]。上世紀(jì)中葉風(fēng)險管理發(fā)展成為一門學(xué)科[3]。風(fēng)險管理因其獨(dú)特有的特性，逐步受到各界的重視，并且逐漸形成了獨(dú)有的研究體系[4]。此后有學(xué)者提出采用特定的模式并利用分析、管理等手段技術(shù)配合實施可以達(dá)到控制風(fēng)險的效果，此為風(fēng)險工程，該理論提出后推動了風(fēng)險管理廣乏應(yīng)用和發(fā)展[5]。
1984 年，美國項目管理學(xué)會（PMI）正式將風(fēng)險管理納入項目管理核心領(lǐng)域之中，標(biāo)志著項目風(fēng)險管理作為項目管理中的獨(dú)立的研究領(lǐng)域[6]。
此后，項目風(fēng)險管理作為一個專業(yè)的領(lǐng)域，開啟了屬于它自己的發(fā)展之路。二十世紀(jì)九十年代開始，國際學(xué)術(shù)界認(rèn)為風(fēng)險管理伴隨項目每個階段（即項目的全生命周期），通過識別出風(fēng)險點(diǎn)，分析風(fēng)險制定應(yīng)對措施，以達(dá)到減小風(fēng)險提高效益的目的。隨著不斷地研究與發(fā)展，項目風(fēng)險管理越來越成熟和完善，形成了項目風(fēng)險規(guī)劃、識別、分析、評估、應(yīng)對等的系統(tǒng)過程。隨著項目風(fēng)險管理在各個領(lǐng)域的項目管理中廣泛的運(yùn)用，學(xué)者研究的重點(diǎn)也開始發(fā)生變化，更加重視項目風(fēng)險管理在實踐的應(yīng)用上方面的情況，如著名的學(xué)者烏赫和托可雷，深入地研究了控制風(fēng)險大小與降低風(fēng)險影響的問題[7]；拉茲等重點(diǎn)研究了項目風(fēng)險管理的時間范圍，指出風(fēng)險管應(yīng)當(dāng)從項目啟動到項目終止，伴隨整個項目生命周期[8]。

第二章  相關(guān)理論概述

2.1  相關(guān)概念
2.1.1  水污染防治項目及其專項資金
水污染防治項目是生態(tài)環(huán)境項目中的一個重要分分支，是通過防治、減輕直至消除水環(huán)境污染，改善和提升水環(huán)境質(zhì)量，優(yōu)化水資源使用方式等措施而實施的工程或技術(shù)措施。此次項目主要是在《水十條》文件發(fā)布后提出的，主要目的是改善水域的水質(zhì)，提升水環(huán)境自凈目的。
專項資金是由政府下達(dá)用于特定事項支出的資金。在使用該項資金時應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立戶頭和臺賬獨(dú)立核算，不得超范圍列支或挪用，在資金使用后按規(guī)定接受審計和財政部門的審計決算，若在審計決算過程中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用資金的情況，將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)[23]。本項目所用的資金是環(huán)保專項資金，是由原環(huán)保部和和財政部共同下達(dá)給各地市州用于良好水體保護(hù)和水污染防治項目使用的專項資金。
2.1.2  績效和績效評價
績效首先應(yīng)用在企業(yè)管理，之后逐步在公共部門和其他社會經(jīng)濟(jì)管理中推廣并廣泛應(yīng)用。績效是一個綜合性的概念，包含成本、質(zhì)量、效果等中一個或幾個因子的組合，主要是跟績效評價主體的需求確定。在以往的研究中，有將績效分為成本、效益和結(jié)果一類，投資和產(chǎn)出一類，政策與落實情況一類的[24]，也有將績效分為產(chǎn)出、質(zhì)量、結(jié)果三類的等[25]。由于學(xué)者所處的領(lǐng)域不同，對每個項目對應(yīng)的期望或要求不同，在作出績效的認(rèn)定時，定義也不盡相同。
國內(nèi)出版的《財政支出績效評價研究》中認(rèn)為財政支出績效不僅包括投入產(chǎn)出比還包括支出的合理性和有效性，在評價方面，不僅由內(nèi)部的評價，還有面向公眾領(lǐng)域的評價，特別是一些民生領(lǐng)域的支出，政府在這類支出時一般都會面向社會公示，并接受公眾的監(jiān)督和評價，這部分的評價也將進(jìn)入績效評價之中。對財政專項資金項目進(jìn)行績效評價，可以有效提高專項資金的管理水平和使用效益，是衡量專項資金使用科學(xué)化、效率化、精細(xì)化的重要方式。為了方便績效評價，往往會根據(jù)專項資金支持的項目類別不同，設(shè)計相應(yīng)的量化指標(biāo)[26]，如本文中所述的水污染防治項目，就是根據(jù)《水污染防治專項資金績效評價辦法》進(jìn)行績效評價。

2.2  項目管理
2.2.1  項目和項目管理
（1）項目的定義
根據(jù) PMBOK 中釋義：項目是為創(chuàng)造獨(dú)特的產(chǎn)品、服務(wù)或成果而進(jìn)行的臨時性工作。
（2）項目管理的定義
在 PMBOK 中，項目管理就是將各種知識、技能、工具和技術(shù)應(yīng)用于項目活動，以滿足項目的要求。
2.2.2  項目管理的分類
根據(jù)項目管理的相關(guān)理論研究，項目管理的分類可按過程分類或?qū)I(yè)分類。根據(jù)項目管理的特點(diǎn)，項目管理的過程大致可分為五個階段：
（1）啟動階段，也就是我們常說的決策階段，確定項目是否實施。 （2）規(guī)劃階段，對項目的推進(jìn)進(jìn)行計劃和布置，開展實施前的各項準(zhǔn)備工作。 （3）執(zhí)行階段，即項目的實施和操作階段。 （4）監(jiān)控階段，這一階段與執(zhí)行和規(guī)劃密切關(guān)聯(lián)，一般是監(jiān)測執(zhí)行結(jié)果是否按照規(guī)劃目標(biāo)落實，并為執(zhí)行提供修正意見。 （5）收尾階段，項目的結(jié)束階段，如工程項目的建成移交、開發(fā)類項目產(chǎn)品測試合格上市等。
而根據(jù)項目的專業(yè)劃分不同，可以劃分為 10 個專業(yè)管理類別，也就是 PMBOK中所述的項目十大知識領(lǐng)域，而項目風(fēng)險管理就是其中之一[27]。
第三章  項目相關(guān)情況介紹 ............................ 14
3.1  項目基本情況 .................................... 14
3.1.1  項目背景 ............................................... 14
3.1.2  項目概況 ........................................ 14 
第四章  項目規(guī)劃風(fēng)險管理與風(fēng)險識別 ........................................... 24
4.1  項目規(guī)劃風(fēng)險管理 ............................... 24
4.1.1  確定關(guān)聯(lián)指標(biāo) ........................................... 24
4.1.2  建立項目風(fēng)險管理體系 ......................... 25
第五章  項目風(fēng)險評估與控制 ........................................... 35
5.1  項目風(fēng)險評估 ......................................... 35
5.1.1  建立評估模式 .................................... 35
5.1.2  建立 P-I 分值標(biāo)準(zhǔn) ................................. 37

第五章  項目風(fēng)險評估與控制

5.1  項目風(fēng)險評估
根據(jù)第四章形成的項目風(fēng)險清單及各項風(fēng)險因素定性分析情況。在此基礎(chǔ)上，采用德菲爾法、P-I 風(fēng)險矩陣法相結(jié)合的方式，對白龍湖年度生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目風(fēng)險的進(jìn)行評估分析。
5.1.1  建立評估模式
判斷風(fēng)險大小，主要是根據(jù)項目風(fēng)險發(fā)生的可能性和發(fā)生后對目標(biāo)造成的損失程度來評定。但是單純以其中一項難以對風(fēng)險進(jìn)行評估，因此需要建立評估的模式。根據(jù) P-I 風(fēng)險矩陣法，風(fēng)險大小是風(fēng)險因素發(fā)生的概率、影響程度的乘積，風(fēng)險量=風(fēng)險概率（P）×風(fēng)險影響程度（I），并在此基礎(chǔ)上建立一個 P-I 風(fēng)險矩陣，判定風(fēng)險大小。其中：
風(fēng)險概率（P），即風(fēng)險發(fā)生的概率，指本項目實施過程識別的風(fēng)險發(fā)生的可能性。根據(jù)以往類似項目的經(jīng)驗，將風(fēng)險概率由大到小設(shè)置為極高、高、中、低、極低 5 個等級；
風(fēng)險影響程度（I），是各個風(fēng)險因素對項目的投資績效目標(biāo)造成損失量的大小。根據(jù)風(fēng)險分類，將各類風(fēng)險的影響
程度由高到低也劃分為五個等級，項目組通過討論后，對每個等級對應(yīng)的目標(biāo)損失情況進(jìn)行了確定，見表 5-1。
第六章  全文的總結(jié)與展望 

6.1  研究結(jié)論
白龍湖年度生態(tài)環(huán)境保護(hù)項目是眾多水污染防治項目的一部分，項目的投資績效不但與當(dāng)?shù)厮h(huán)境質(zhì)量的提升息息相關(guān)，還對我市的水污染防治效能提升、生態(tài)文明改善有著積極地推動作用。從水污染防治項目項目的建設(shè)情況來看，科學(xué)規(guī)范地對項目風(fēng)險管理進(jìn)行風(fēng)險識別、分析、評價和應(yīng)對，不僅有利于降低項目建設(shè)單位的風(fēng)險，還能有效提升項目投資績效水平。
（1）通過頭腦風(fēng)暴法、德菲爾法等全面辨識項目風(fēng)險，進(jìn)行風(fēng)險分析，能夠比較全面的梳理出項目推進(jìn)過程中影響投資績效目標(biāo)的主要風(fēng)險因素。有利于項目管理團(tuán)隊，提前思考、準(zhǔn)備，當(dāng)項目實施中出現(xiàn)類似問題，不至于影響投資績效目標(biāo)的實現(xiàn)。
（2）通過專家討論，共同確定風(fēng)險評估指標(biāo)、設(shè)計評估模式、分階段判定風(fēng)險量化結(jié)果、劃定項目風(fēng)險等級，可以有效地分清各項風(fēng)險因素的主次、輕重、緩急程度，有利于在以后的應(yīng)對時突出重點(diǎn)，以較低的資源分配最大限度地提高項目管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)對風(fēng)險的能力和水平。
（3）筆者在項目實施中利用項目管理知識和理論，在項目管理中取得了一定的成效，該案例的成功，對類似水污染防治項目的風(fēng)險管理具有一定的參考意義。
參考文獻(xiàn)（略）