本文是一篇創(chuàng)業(yè)管理論文，筆者認為雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理是在實踐中摸索出來的，只要政府持續(xù)支持雙創(chuàng)企業(yè)融資，商業(yè)銀行逐漸重視對雙創(chuàng)企業(yè)貸款并積極進行雙創(chuàng)信貸風險管理，認真對待每一筆信貸業(yè)務，未來，商業(yè)銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理必然更加成熟。
1緒論
1.1選題背景和研究意義
1.1.1選題背景
我國大力支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，但創(chuàng)業(yè)資金供給不足，企業(yè)創(chuàng)新活動因此難以開展。創(chuàng)業(yè)資金的供給方主要是商業(yè)銀行，其中，城商行和農(nóng)商行對雙創(chuàng)企業(yè)的支持力度相對其他商業(yè)銀行較大，而城商行無論是在其股東背景方面，還是地域優(yōu)勢、人才引進、知名度等方面都遠高于農(nóng)商行，因此，以城商行為例研究商業(yè)銀行對雙創(chuàng)企業(yè)的信貸風險管理比較恰當。本文選擇城商行中的杭州銀行為研究案例，主要原因有三：一是杭州銀行發(fā)展迅速，在城商行中名列前茅，比較具有代表性；二是杭州銀行地處雙創(chuàng)氛圍較濃的浙江，始終致力于為浙江本地的雙創(chuàng)企業(yè)等中小微企業(yè)客戶服務，具有較大規(guī)模的雙創(chuàng)企業(yè)客戶群體；三是杭州銀行發(fā)展迅速，自2016年上市之后，業(yè)務不斷向浙江省以外地區(qū)擴展，杭州銀行快速擴展業(yè)務的同時難以兼顧信貸風險管理，而且其客戶多為風險較高的雙創(chuàng)企業(yè)，因此信貸風險比同區(qū)域其他商業(yè)銀行高，2019年，杭州銀行不良貸款率為1.34%，遠高于浙江省平均不良貸款率（0.91%），也遠高于浙江省另一知名的城商行寧波銀行（0.78%），杭州銀行信貸風險管理有待改善。選定題目后，本文又分以下三方面研究了相關背景。
（1）與“雙創(chuàng)”相關的背景
2014年9月，我國國務院總理李克強在夏季達沃斯論壇開幕式上首次提出，要在中國掀起“大眾創(chuàng)業(yè)、草根創(chuàng)業(yè)”的新浪潮，形成“萬眾創(chuàng)新、人人創(chuàng)新”的新態(tài)勢。隨后，在2015年全國兩會《政府工作報告》中，中央政府再次強調(diào)要把“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”（以下簡稱“雙創(chuàng)”）打造成新常態(tài)下中國經(jīng)濟發(fā)展的“雙引擎”，具有重要的戰(zhàn)略意義。“雙創(chuàng)”受政府支持，以中小企業(yè)為主要載體，目的是實現(xiàn)降低失業(yè)率、縮小貧富差距、盤活市場經(jīng)濟、促進經(jīng)濟增長、實現(xiàn)科技創(chuàng)新和社會穩(wěn)定等經(jīng)濟目標。 1.2國內(nèi)外研究綜述
我國現(xiàn)代金融業(yè)起步較晚，直到20世紀80年代末，國內(nèi)學術界才開始重視研究銀行的信貸風險管理，但針對中小微企業(yè)的信貸風險管理的研究是從2000年才開始的，中小微企業(yè)中的雙創(chuàng)企業(yè)歷史更短，是在2014年之后才興起的，相關研究尚不成熟。本文梳理了相關文獻，大致包括三方面：創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的定義、商業(yè)銀行信貸風險管理國內(nèi)研究總結(jié)和商業(yè)銀行信貸風險管理國外研究總結(jié)。
1.2.1創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的定義
創(chuàng)新這個概念是熊彼得在20世紀上半葉提出的，隨后企業(yè)逐漸開始重視創(chuàng)新活動。21世紀之后我國更加重視創(chuàng)新，我國經(jīng)濟逐步由要素驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)變，但是國內(nèi)學者對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的相關研究仍較少且不成熟，因此本文在定義創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)時借鑒了很多國外學者的研究成果。
OECD（經(jīng)濟合作與發(fā)展組織）將創(chuàng)新定義為：創(chuàng)新可以是生產(chǎn)一個新的產(chǎn)品（包括商品和服務），也可以是顯著提高產(chǎn)品質(zhì)量的過程。貝爾實驗室發(fā)展科學家Eugene Gender指出：創(chuàng)新應該是不斷摸索的，創(chuàng)新的最終目標是大量生產(chǎn)新東西，開拓新市場，結(jié)果和為實現(xiàn)這個結(jié)果而付出的努力都屬于創(chuàng)新。Sabetti認為區(qū)域環(huán)境對企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)生重要影響，他還強調(diào)大學教育有助于創(chuàng)新，這一點也深受我國的認同，自2015年起，我國的許多高等院校紛紛建立了專門的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐基地，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新意識，同時學校還會為優(yōu)秀的項目提供創(chuàng)業(yè)資金和場地支持，為學生提供創(chuàng)業(yè)機會。意大利制定了較為完善的規(guī)定來界定創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，該規(guī)定的關鍵點主要是：一、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的核心業(yè)務應該是開發(fā)、生產(chǎn)和貿(mào)易創(chuàng)新產(chǎn)品；二、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的部分指標應滿足定量要求，包括研發(fā)經(jīng)費投入要求、知識產(chǎn)權(quán)要求等；三、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)不能是上市企業(yè)、不可以是因其他公司的合并、轉(zhuǎn)讓業(yè)務而產(chǎn)生的企業(yè)。
2杭州銀行概述
2.1杭州銀行基本情況
2.1.1發(fā)展概況
杭州銀行成立于1996年，注冊資本為51.3億元人民幣，經(jīng)過不斷開拓，杭州銀行不斷發(fā)展壯大，2016年10月27日，杭州銀行在上海證券交易所主板上市，隨后，其業(yè)務范圍逐步向全國蔓延，在城商行中名列前茅。
杭州銀行增長明顯，表2-1顯示，2017-2019年末，杭州銀行的資產(chǎn)總額分別為8333.39億元、9210.56億元和10240.7億元，同比增長分別為15.67%、10.53%和11.18%；2017-2019年，營業(yè)收入分別為141.21億元、170.54億元和214.09億元，同比增長分別為2.84%、20.77%和25.53%；同期，利潤總額分別為50.04億元、57.92億元和73.16億元，同比增長分別為5.90%、15.74%和26.32%；2019年，杭州銀行成本收入比同比下降了1.20個百分點至28.72%，平均資產(chǎn)回報率和平均資本回報分別為0.68%和11.03%，較2018年分別上升0.06和1.10個百分點，很明顯，杭州銀行的盈利能力在逐步提高。2020年，銀行業(yè)受疫情影響較大，但是杭州銀行在疫情期間仍保持較高的增長，2020年上半年末，杭州銀行資產(chǎn)總額10715.70億元，較2019年末增長4.64%；負債總額9929.11億元，較上年末增長3.26%；貸款總額4526.20億元，較上年末增長9.31%；貸款總額占資產(chǎn)總額比例42.24%，較上年末提升1.81個百分點；存款總額6734.38億元，較上年末增長9.70%；存款總額占負債總額比例67.82%，較上年末提高3.97%；杭州銀行在經(jīng)濟下行時仍保持較高的增長，說明杭州銀行增長勢頭強勁，抗風險能力較強。杭州銀行的信貸風險防范意識也在逐步增強，2019年，杭州銀行的撥備前利潤144.80億元，同比增長25.78%，貸款損失準備計提了71.72億元，同比增加25.78%。 2.2信貸業(yè)務現(xiàn)狀
2.2.1信貸客戶特征
客戶一般為具有創(chuàng)新意識、科技實力、成長性強的小企業(yè)從貸款客戶選擇上，杭州銀行傾向于具有成長性、創(chuàng)新性和前沿科技的小企業(yè)。2013年，杭州銀行設立了文創(chuàng)支行，2016年2月又設立科技文創(chuàng)金融事業(yè)部，專管科技和文創(chuàng)兩大戰(zhàn)略業(yè)務，這兩個部門為許多雙創(chuàng)企業(yè)提供了幫助，列舉幾例如下：2012年杭州銀行開展投聯(lián)貸服務為杭州一家從事電路芯片研發(fā)的科技型初創(chuàng)公司解決了融資難題，該企業(yè)目前已成功將自主研發(fā)的芯片出口海外；2012年杭州銀行給予FT公司300萬信貸支持，2019年，F(xiàn)T公司效益下降，幾乎不可能獲得銀行融資，但是杭州銀行認為該企業(yè)具有良好的研發(fā)能力，未來市場前景廣闊，因此又給予該企業(yè)3000萬授信額度，目前，該公司已成為一家國家級高新技術企業(yè)和中國領先的新能源汽車核心零部件企業(yè)。
杭州銀行始終堅持陪伴中小企業(yè)成長這一經(jīng)營理念，2020年6月末，杭州銀行小微金融客戶增長1.38萬戶至17.64萬戶。2019年科創(chuàng)板上市以來，杭州銀行充分發(fā)揮其在科技型企業(yè)信貸上的優(yōu)勢，對資本市場注冊制板塊客戶開展主動授信和清單訪問，截至2020年6月末，杭州銀行已對科創(chuàng)板上市和擬上市企業(yè)主動授信38億元，涉及56戶，平均每戶7000萬。
3.杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀及存在的問題...........................35
3.1信貸風險管理現(xiàn)狀...............................35
3.1.1信貸風險管理基本原則.................................35
3.1.2信貸風險管理相關制度..........................35
4.杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理優(yōu)化措施......................46
4.1完善信貸風險管理體系..............................46
4.1.1加強對內(nèi)部審計的重視......................................47
4.1.2充分利用內(nèi)部控制的監(jiān)督機制...............................48
5.總結(jié)與展望.........................55
5.1總結(jié)...............................55
5.2展望..........................56
4.杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理優(yōu)化措施
4.1完善信貸風險管理體系
從分析杭州銀行的組織架構(gòu)時可以發(fā)現(xiàn)，與信貸風險管理相關的部門分布于各個層級，力圖做到全員參與信貸風險管理流程，信貸風險管理體系看似比較成熟，但實際操作中，很多部門并不能完全發(fā)揮信貸風險管理作用，信貸風險管理體系尚需完善。
4.1.1加強對內(nèi)部審計的重視
內(nèi)部審計人員負責審核商業(yè)銀行各部門內(nèi)部、部門之間的工作是否合法合規(guī)，幫助銀行糾正已有的錯誤和預防新錯誤，內(nèi)部審計對商業(yè)銀行的穩(wěn)定運營起到重要作用，據(jù)統(tǒng)計，有90%的銀行壞賬損失可以通過增強內(nèi)部審計獨立性來解決，這表明，商業(yè)銀行還須進一步加強內(nèi)部審計部門的獨立性、增加內(nèi)審頻率、創(chuàng)新審計方法，以促進內(nèi)部審計發(fā)揮應有的作用。
（1）增加內(nèi)審獨立性
杭州銀行的審計部受審計委員會管理，審計委員會直接對董事會負責。內(nèi)部審計需要定期審計公司并提出相應的建議，當有重大事情發(fā)生時，內(nèi)審人員應時刻關注事情的進展，切實做好為杭州銀行糾錯的準備。但是，杭州銀行的內(nèi)部審計受到管理層的干涉，不能充分發(fā)揮其職能，內(nèi)部審計獨立性有待提高。
（2）加強審計隊伍建設
杭州銀行內(nèi)部審計部門一般會定期對各部門審計，主要核查部門是否按照規(guī)定的程序進行工作、有無違法違規(guī)行為，但因杭州銀行部門眾多、規(guī)模龐大，內(nèi)部審計頻率很低，一般部門1至2年才會被審計一次，杭州銀行應重視加強內(nèi)審隊伍建設，提高審計頻率，具體措施有以下幾條：首先，杭州銀行應廣納賢才，吸引高質(zhì)量的復合型人才加入內(nèi)審團隊，提升內(nèi)審團隊整體水平；其次，加強對內(nèi)審人員的培訓，為員工提供更多的學習和進修機會；再次，鼓勵內(nèi)審人員參加審計相關的考試，將內(nèi)審人員的考試成績和所獲證書與其薪酬掛鉤，促進內(nèi)審人員積極學習新技能、新知識；最后，拓寬內(nèi)審人員晉升渠道，增設審計相關的職位，如首席審計師等，將目前較為扁平化的審計職位向垂直化改進，目的是使得層級更為明顯，薪酬差異逐級拉開，引導內(nèi)審人員為晉升而積極工作。
5.總結(jié)與展望
5.1總結(jié)
雙創(chuàng)非常受國家重視，商業(yè)銀行也積極響應號召，不斷加大對雙創(chuàng)企業(yè)的貸款規(guī)模，但是商業(yè)銀行普遍缺乏對雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理的經(jīng)驗，因此，商業(yè)銀行對雙創(chuàng)企業(yè)貸款規(guī)模較小。
本文第一章首先介紹了雙創(chuàng)企業(yè)、商業(yè)銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險管理的相關現(xiàn)狀和文獻綜述，緊接著介紹本文的行文思路、創(chuàng)新和不足，為全文做鋪墊。第二章介紹杭州銀行的基本情況、信貸業(yè)務現(xiàn)狀，為第三章全面分析杭州銀行雙創(chuàng)企業(yè)信貸風險做準備。第三章介紹了杭州銀行信貸風險管理現(xiàn)狀和存在的問題，存在的問題主要包括信貸業(yè)務團隊素質(zhì)不強、貸款行業(yè)選擇不恰當、貸款制度執(zhí)行不到位、信用評級不準確、擔保制度不健全等。第四章是根據(jù)第三章中揭露的風險進行的優(yōu)化措施，主要包括完善信貸風險管理體系、審慎選擇目標行業(yè)及客戶、適當下放審批權(quán)限、提高信用評級的準確性、完善擔保制度和重視貸后管理。
參考文獻（略）