本文是一篇企業(yè)管理論文，本文首先建立起商業(yè)銀行信貸業(yè)務以及內部控制的基礎理論框架，隨后介紹了GD銀行J分行在民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制的運行現(xiàn)狀。在此基礎上，文章深入分析了該分行當前內部控制反面存在的主要問題，并針對這些問題提出了具體的改進策略與解決方案。
第1章  緒論
1.1  研究背景與意義
1.1.1研究背景
我國現(xiàn)擁有包括各類企業(yè)及個體工商戶在內的1.7億戶市場經(jīng)營主體，其中，民營企業(yè)扮演著舉足輕重的角色，其貢獻可通過“56789”這組數(shù)字來直觀展現(xiàn)：即民營企業(yè)貢獻了超過50%的稅收，60%以上的國內生產(chǎn)總值，70%以上的技術創(chuàng)新成果，提供了80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，并占據(jù)了90%以上的企業(yè)數(shù)量。作為經(jīng)濟活動的主要推動者、就業(yè)的主要創(chuàng)造者以及技術創(chuàng)新的主要源泉，民營企業(yè)構成了中國經(jīng)濟的中流砥柱。
自黨的十八大召開以來，習近平總書記一直高度重視并全力支持民營企業(yè)的發(fā)展。當下面對波譎云詭的外部環(huán)境，民營企業(yè)遭遇困難，總書記號召各級政府在精神和物質上提供雙重支持與指導，希望能為民營企業(yè)的發(fā)展注入強大動力。同時，在黨的二十大報告中也明確提出了“促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大”的戰(zhàn)略目標，中央經(jīng)濟工作會議也重申了“必須堅決支持民營經(jīng)濟和民營企業(yè)發(fā)展壯大”的立場。在今年全國兩會上，“兩個毫不動搖”和“三個沒有變”原則被習書記著重強調，提出要將民營企業(yè)家和民營企業(yè)當成自己人。
與此同時，國家也出臺了一系列旨在扶持民營企業(yè)的金融政策。在2020年發(fā)布的《關于支持民營企業(yè)加快改革發(fā)展與轉型升級的實施意見》中，黨中央提出各級金融機構要加大對民營企業(yè)融資難題的關注，同時需提高對民營企業(yè)的信貸支持力度。經(jīng)過這一系列政策的推動下，各銀行逐步加大了對民營企業(yè)的信貸投放。不過，相較于國有企業(yè)，民營企業(yè)在信貸市場上仍面臨較高的風險。從經(jīng)營層面看，民營企業(yè)在規(guī)模和結構上往往存在更多的不確定性，進而導致了其在應對外部經(jīng)濟環(huán)境變化時，適應能力較差。此外，許多民營企業(yè)的經(jīng)營者同時擔任投資者和管理者，但是其經(jīng)營決策往往較為個人化，所以其企業(yè)的經(jīng)營風險更高。從融資層面來看，民營企業(yè)在融資市場中的地位相對較低，部分民營企業(yè)為了獲取信貸支持，經(jīng)常選擇采取盈余管理的行為，來夸大自身實力，由此帶來的信息不對稱現(xiàn)象給信貸業(yè)務帶來了顯著的道德風險和逆向選擇問題。

企業(yè)管理論文怎么寫

.........................
1.2.  文獻綜述
1.2.1商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制的研究
由于國外銀行歷史悠久，運營架構更為成熟，為我國商業(yè)銀行內部控制的發(fā)展提供了借鑒與經(jīng)驗。1980年巴塞爾委員會頒布的《銀行表外業(yè)務風險管理》報告中提到商業(yè)銀行內部控制涵蓋風險管控與審計等關鍵要素；1988年的《巴塞爾協(xié)議》進一步強調，資本充足率是商業(yè)銀行內部控制最需關注的要素。隨著銀行業(yè)的發(fā)展，眾多學者對商業(yè)銀行內部控制的研究逐漸深入。Andrew Ellul等（2013）提出，內部控制是銀行風險管理策略的基礎，內部控制的強化能夠有效減輕銀行信貸風險[1]。Sekar V（2014）以印度銀行業(yè)為例對信貸風險與內部控制的關系進行實證研究，分析了商業(yè)銀行信貸業(yè)務不良率與內部控制之間存在著密切聯(lián)系[2]。Scott H（2016）以興業(yè)銀行欺詐為案例，實證分析了銀行內部控制體系的缺陷，銀行內部存在職能界定模糊、管理松懈及管理層監(jiān)督不足等問題[3]。Bjorkman M等（2005）指出內部控制是否有效直接關系到銀行的信貸風險水平，高效的內部控制能夠顯著降低商業(yè)銀行的信貸風險，由此可見，加強信貸業(yè)務內部控制管理對于商業(yè)銀行的發(fā)展至關重要[4]。
由于我國商業(yè)銀行相較于國外發(fā)展較晚，關于商業(yè)銀行內部控制方面的研究開始也相對較晚。我國內部控制的概念由中國人民銀行在2002年發(fā)布的《商業(yè)銀行內部控制指引》首次提出，這也為銀行內控的建立與完善找到了依托。在此之后，諸多研究才開始設計商業(yè)銀行內部控制。羅曉萌（2019）從風險導向的視角出發(fā)，探討了商業(yè)銀行內部控制體系的構建，提出通過優(yōu)化內部控制以降低信貸風險的可能性[5]。趙祥鶴（2016）指出，我國商業(yè)銀行內控體系的不足導致風險管理效能低下，建議強化內部審計與控制監(jiān)督[6]。王志鋒（2021）認為，內控體系的缺失增加了銀行獲取企業(yè)全面信息的成本，促使銀行傾向于向具有客觀優(yōu)勢和良好聲譽的企業(yè)放貸[7]。王李（2016）則強調，信貸業(yè)務風險的高低部分取決于銀行對內部控制的重視程度與執(zhí)行力度，商業(yè)銀行需不斷完善內控制度，并確保其有效實施，從而將信貸風險控制在較低水平[8]。
..............................
第2章  相關理論與概念
2.1  內部控制的概念
內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：
（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。
（2）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。
（3）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。
（4）適應性原則。內部控制應當與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。
在2014年5月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對原《商業(yè)銀行內部控制指引》進行修訂，修訂后的相關指引明確要求商業(yè)銀行構建完備的內部控制體系，并對內部控制建設的各方面提出了細致且具有可操作性的要求，具體而言：商業(yè)銀行需嚴格落實內部控制各環(huán)節(jié)的職責歸屬，強化各項內部控制措施的執(zhí)行力度，完善內部控制的保障機制。同時，商業(yè)銀行還應持續(xù)開展內部控制的評價與監(jiān)督工作，確保內部控制體系的有效運行。隨著新指引頒布后商業(yè)銀行內控體系的不斷完善，強化了商業(yè)銀行風險防范能力，有效平衡了其業(yè)務發(fā)展與內部控制的相互關系，并為監(jiān)管部門評估商業(yè)銀行內部控制水平提供了重要依據(jù)，對提升商業(yè)銀行業(yè)整體風險管理水平具有重要意義。
.....................
2.2  商業(yè)銀行信貸業(yè)務
（1）商業(yè)銀行信貸業(yè)務的內容和分類
信貸業(yè)務是指涉及信貸活動的一種信用交易形式，主要指銀行等金融機構和貨幣需求方事先簽訂一定的協(xié)議，按照一定的利率條件及其他條件向其提供資金支持。從廣義上來講，信貸業(yè)務包括貸款、透支等業(yè)務方式。銀行等金融機構將資金投入市場，既滿足了自身盈利的需要，也滿足了市場對貨幣的需求，促進了經(jīng)濟的循環(huán)發(fā)展。信貸活動通常還要遵循既定的利率條件，當借款方從銀行獲取資金后，需要接受銀行的監(jiān)督，確保能夠按時足額償還本金及利息。
1）根據(jù)信貸主體的不同，信貸可分為自營信貸、委托信貸及特定信貸。其中，在委托信貸中，銀行通常受到資金提供方的委托，并按照一定的條件向外辦理信貸業(yè)務，在這個過程中，銀行通常只收取服務費用。特定信貸則是需國務院批準，對信貸可能產(chǎn)生的損失進行補償后，然后由國有銀行發(fā)放的信用貸款。
2）根據(jù)借款人信用的不同，信貸可分為擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、以及信用貸款等類型。
3）根據(jù)信貸用途的不同，信貸可分為流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費貸款及商業(yè)貸款等。
4）按照從信貸整體的不同，信貸可分為公司信貸及個人信貸。公司信貸指銀行等金融機構向公司提供信貸產(chǎn)品及服務等。個人信貸是指向個人有償提供資金的業(yè)務，通常分為狹義和廣義兩種。從狹義上來講其還款來源為借款人的財產(chǎn)，從廣義上來講還款來源包括與借款相關的經(jīng)營收入等。
....................
第3章  GD銀行J分行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制現(xiàn)狀 ............................ 17
3.1  GD銀行J分行背景介紹 ...................................... 17
3.2  GD銀行J分行民營企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀 ........................ 17
第4章  GD銀行J分行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制存在問題 .............................. 30
4.1  GD銀行J分行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制調查研究 ....................... 30
4.1.1問卷設計 ......................................... 30
4.1.2問卷發(fā)放與回收 ............................ 30
第5章  GD銀行J分行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制優(yōu)化措施 ....................... 47
5.1  加強民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制環(huán)境建設 ............................ 47
5.1.1培養(yǎng)民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制文化 ................. 47
5.1.2培養(yǎng)民營企業(yè)信貸業(yè)務專業(yè)人才 ......................... 48
第5章  GD銀行J分行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制優(yōu)化措施 
5.1  加強民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制環(huán)境建設
5.1.1培養(yǎng)民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制文化
內控制度是商業(yè)銀行自我監(jiān)管與約束的制度基石，特別是與信貸風險監(jiān)管緊密相關的內控制度，更是銀行信貸風險高效監(jiān)管“秘密武器”。
第一，要利用內部控制對信貸業(yè)務做流程化監(jiān)管。對于民營企業(yè)的信貸業(yè)務而言，銀行一方面需落實審貸分離機制，即將信貸的申請流程與審批、發(fā)放或管理環(huán)節(jié)相分離；另一方面，銀行還應建立員工輪崗制度，以規(guī)避因為信貸管理層級及關鍵崗位人員長期從事同一職責帶來的帶來潛在風險。此外，商業(yè)銀行還應定期開展互查、自查及內部審計等工作，來遏制信貸風險的發(fā)生。同時，銀行應設立專門的組織架構來進行業(yè)務創(chuàng)新，將更多的決策權與自主權下放到分支機構業(yè)務創(chuàng)新當中，充分激發(fā)分行機構的積極性和創(chuàng)新能力。此外銀行還可以將市場調研、論證、產(chǎn)品開發(fā)、反饋合并到改進推廣的各個環(huán)節(jié)，提前明確界定權責關系，以提升業(yè)務創(chuàng)新管理體制的效率。
第二，GD銀行J分行可以借鑒同行業(yè)銀行的監(jiān)督管理模式，加強與同行的交流合作，以建立更為高效的信貸業(yè)務風險監(jiān)管體系。為了實現(xiàn)業(yè)務風險監(jiān)督的有效性，GD銀行J分行還需在各個層面確保業(yè)務風險處于可控狀態(tài)，可以圍繞銀行核心競爭力及客戶需求構建起相應的信貸業(yè)務流程，并以該流程為核心，促使管理流程與服務流程均服務于業(yè)務流程，從根本上優(yōu)化組織架構，確保所有工作均以客戶需求為導向，為客戶帶來更好的體驗。

企業(yè)管理論文參考

............................
第6章  結論與展望
6.1  研究結論
在中國金融體系中，銀行扮演了重要角色，銀行也健康發(fā)展對驅動國家經(jīng)濟增長具有不可替代的作用。在股份制商業(yè)銀行的眾多業(yè)務之中，民營企業(yè)信貸業(yè)務占據(jù)這關鍵位置，不過這其中的風險也不容忽視。內部控制機制對銀行信貸業(yè)務的防范與發(fā)現(xiàn)至關重要，銀行如果能借助內部控制體系全方位、系統(tǒng)性地辨識、評估、監(jiān)控及通報民營企業(yè)信貸業(yè)務中的風險，那么久能夠提前制定應對策略，有效降低風險發(fā)生的可能性和潛在損失。本文以GD銀行J分行為實例，詳細剖析了該行在民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制的現(xiàn)狀及面臨的挑戰(zhàn)。本文首先建立起商業(yè)銀行信貸業(yè)務以及內部控制的基礎理論框架，隨后介紹了GD銀行J分行在民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制的運行現(xiàn)狀。在此基礎上，文章深入分析了該分行當前內部控制反面存在的主要問題，并針對這些問題提出了具體的改進策略與解決方案。綜上所述，本文得出以下結論：
第一，民營企業(yè)信貸業(yè)務的內部控制是一項復雜而系統(tǒng)的任務，它需銀行內部多部門緊密協(xié)作，共同推動關鍵環(huán)節(jié)的構建。有效的內部控制機制為銀行的長期穩(wěn)健發(fā)展奠定了堅實基礎，并為其保持核心競爭力保駕護航。因此，商業(yè)銀行必須深刻認識到提升民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制質量的重要性，致力于打造一個完善且高效的內部控制框架，以期全面增強民營企業(yè)信貸業(yè)務的風險管理能力。
第二，目前，國有商業(yè)銀行民營企業(yè)信貸業(yè)務的內部控制尚存較大的提升空間。本文以GD銀行J分行的貸款業(yè)務為切入點，深入剖析了其內部控制現(xiàn)狀及存在的問題。這主要表現(xiàn)為內部控制環(huán)境薄弱、風險評估體系不健全、控制活動執(zhí)行效果欠佳、信息傳遞不暢以及內部監(jiān)督作用未能充分顯現(xiàn)等。針對上述問題，GD銀行J分行需采取精準有效的改進措施，以增強內部控制的效能。
第三，本文針對GD銀行J分行在民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制方面存在的問題，提出了相應的改進策略。具體而言，包括以下幾個方面：要加強營造有效的內部控制環(huán)境，改進民營企業(yè)風險評估流程，保證民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制活動的實施，同時保障信息交流的順暢，最后還要強化發(fā)揮內部監(jiān)督功能。有效的內部控制措施能全面提升GD銀行J分行在相關業(yè)務中的內部控制效率，推動其內部監(jiān)督與控制體系邁向更高水平，有效控制和降低業(yè)務風險，進而取得良好的經(jīng)營績效。
參考文獻（略）